ESG 평가기관 Part 1 : 해외 ESG 평가기관

오늘부터는 새로운 주제로 연재를 시작하려 합니다.

 

지금까지 ESG규제, ESG경영 등의 주제를 주로 다뤄봤는데요, 그렇다면 이러한 ESG 활동에 대한 평가는 어떻게 이뤄지고 있을까요?

이번 시리즈는 ESG 평가기관에 대한 내용을 연재할 예정입니다.

 

독자 분들의 많은 관심 부탁드릴게요 😀😀

 

CSRD Part 1 : 탄소 책임의 확대를 향한 여정

 

물류 기업 ESG경영 가이드라인 Part 1 : 주요 국가별 ESG 이행 현황

 

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1. ESG의 부상 : 글로벌 관점

다른 포스팅을 보지 못하신 분들을 위해, 먼저 ESG에 대해  짚고 넘어가보도록 하겠습니다.

본격적인 내용은  2번부터 시작되니 참고 부탁드려요 :)

 

(1) ESG 정의와 발전

• ESG(환경, 사회, 지배구조)는 초기의 기업 사회적 책임(CSR)에 대한 틈새 개념에서 글로벌 금융을 형성하는 핵심 프레임워크로 발전했습니다.
• 처음에는 도덕적 의무로 간주되던 ESG는 이제 장기적인 수익성과 시장 회복력에 직접적인 영향을 미치는 것으로 인식되고 있습니다.
• ESG 기준은 환경 지속 가능성에서 윤리적 지배구조에 이르기까지 비재무적 기업 성과를 평가하는 데 필수적인 요소로 자리 잡았습니다.

(2) ESG 채택의 주요 동인

• 기후 변화 인식 : 기후 변화를 해결하려는 글로벌 긴급성이 환경적 책임 필요성을 높였습니다.
• 소비자 기대치 : 현대 소비자는 윤리적이고 지속 가능한 관행과 일치하는 기업을 점점 더 선호합니다.
• 투자자 행동주의 : 기관 투자자들은 ESG 지표를 위험 관리 및 가치 창출 전략의 일환으로 우선시합니다.
• 규제 압력 : 전 세계 정부는 ESG 공개 및 준수에 대한 더 엄격한 규제를 시행하고 있습니다.

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2. 해외 ESG 평가기관의 주요 플레이어

주요 해외 ESG 평가 기관에는 MSCI, Sustainalytics, CDP와 같은 글로벌 기업이 있습니다.

• MSCI : 포괄적인 ESG 데이터와 지수를 제공하며 기관 투자자를 위한 강력한 분석 도구를 제공합니다.
• Sustainalytics : ESG 위험 평가와 지속 가능성 중심의 정성적, 정량적 분석에 특화되어 있습니다.
• CDP : 환경 데이터 공개를 선도하며, 특히 탄소 배출량 및 자원 관리 측면에서 기업 데이터를 제공합니다.

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3. 평가 방법론과 지표

ESG 평가에서 핵심은 평가 방법론과 사용되는 지표에 있습니다.

• 데이터 수집 : 기업 공개 자료, 뉴스 출처, 독립 보고서를 통해 데이터를 수집합니다.
• 점수화 및 순위화 : 알고리즘을 사용해 사전에 정의된 ESG 기준에 따라 점수를 매깁니다.
• 보고 : 이러한 점수를 이해관계자들이 활용할 수 있는 인사이트로 변환합니다.

하지만 평가 방법론의 표준화 부족으로 인해 동일한 기업이 다른 평가 기관에서 서로 다른 ESG 점수를 받을 가능성이 존재합니다.

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4. ESG 평가 시장의 통합

최근 몇 년 동안 ESG 시장은 급격한 통합 과정을 겪었습니다.

 

(1) ESG 시장에서의 통합 트렌드

• 대형 기관들은 MSCI, Sustainalytics, Moody’s와 같이 더 작은 전문 기업들을 인수하며 그들의 서비스 범위를 확장했습니다.
• 예를 들어, MSCI는 Carbon Delta를 인수해 환경적 영향 평가 역량을 강화했으며, Sustainalytics는 Morningstar의 일부가 되면서 ESG 통찰력을 재무 분석에 통합할 수 있었습니다.

이러한 통합은 소수의 글로벌 플레이어가 지배하는 생태계를 형성하며 경쟁 구도를 크게 변화시켰습니다.

 

 

(2) 통합의 이점

통합은 다음과 같은 여러 이점을 제공합니다.

• 자원 시너지 : 더 큰 기관은 데이터, 기술, 전문성에 대한 접근성이 확대되어 평가 품질과 심층성이 향상됩니다.
• 서비스 통합 : 통합된 역량을 통해 보고부터 위험 평가에 이르는 종합적인 ESG 솔루션 제공이 가능합니다.
• 시장 효율성 : 통합은 시장의 단편화를 줄이고, 투자자와 기업이 ESG 환경을 탐색하기 더 쉽게 만듭니다.

 

(3) 통합의 위험과 우려

통합이 가져오는 이점에도 불구하고 다음과 같은 주요 우려 사항이 존재합니다.

• 과점적 동태 : 소수의 대형 플레이어가 지배하면서 경쟁과 혁신이 감소할 위험이 있습니다.
• 비용 증가 : 통합된 기관은 서비스 비용을 높일 가능성이 있어 소규모 기업의 접근성이 제한될 수 있습니다.
• 이해 상충 : 독립적인 기관의 수가 줄어들면서, 특히 컨설팅 서비스가 관련된 경우 평가의 편향성 위험이 증가합니다.

규제 당국과 시장 참여자들의 과제는 통합의 이점을 경쟁과 책임성을 유지하는 데 필요한 조치와 균형을 맞추는 데 있습니다.

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5. 해외 ESG 모범 사례와 신흥 트렌드

(1) ESG 보고의 모범 사례

전 세계적으로 ESG 평가의 모범 사례는 표준화, 투명성, 이해관계자 참여를 강조합니다.

• 표준화된 프레임워크 : TCFD와 SASB와 같은 프레임워크를 채택하면 산업 전반에서의 일관성과 비교 가능성이 보장됩니다.
• 방법론의 투명성 : 선도적인 기관들은 평가 프로세스를 공개하여 이해관계자들이 점수가 도출되는 과정을 이해할 수 있도록 합니다.
• 참여와 협력 : 투자자, 규제 기관, 시민 사회를 평가 과정에 참여시켜 신뢰와 포용성을 강화합니다.

(2) ESG 평가의 신흥 트렌드

ESG 환경은 빠르게 발전하고 있으며 다음과 같은 신흥 트렌드가 나타나고 있습니다.

• 사회적 지표 강화 : 환경 문제 외에도 다양성, 형평성, 포용성(DEI)과 같은 사회적 이슈에 대한 관심이 증가하고 있습니다.
• 지역 맞춤형 지표 : 현지 맥락의 중요성을 인식하며, 지역별 특화된 ESG 지표가 개발되고 있습니다.
• 재무 및 비재무 지표 통합 : 기존 재무 성과 지표와 ESG 기준을 결합하여 기업의 전반적인 상태를 포괄적으로 평가합니다.

 

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